Om besparing aan te moedig, het die Suid-Afrikaanse Inkomstediens (SAID) belastingvoordele aan burgers verskaf wat wil spaar vir aftrede deur erkende beleggingskanale soos ‘n uittree-annuïteit. Dit is belangrik om te verstaan dat terwyl daar belastingvoordele kan wees voor aftrede, ‘n gedeelte van die aftree- uitbetaling onderhewig is aan belasting.
Hoeveel kan ek van belasting aftrek?
‘n Belastingbetaler mag aftrek, die grootste van 15% van die belasbare nie-aftreefonds inkomste, of R3500 minus toelaatbare pensioenfondsbydraes, of R1750. Vir selfstandige belastingbetalers of belastingbetalers wat nie bydra tot ‘n pensioenfonds nie, die volle 15% van belasbare inkomste word toegelaat om die belastingbetaler se belastingaanspreeklikheid te verminder. Daar is gevalle waar ‘n salarispakket beide aftree- en nie-aftreefonds inkomste kan insluit.
By aftrede het die belegger die opsie om óf ‘n verpligte annuïteit aan te koop, ook bekend as ‘n maandelikse aftree-inkomste wat belasbaar is as ‘n inkomste ingevolge die Inkomstebelastingwet, onderhewig aan toepaslike belastingtoegewings wat deur die SAID toegelaat word. Alternatiewelik kan die belegger versoek dat die een derde van die fondswaarde kontant uitbetaal word, en dat die 2/3’s gebruik moet word om ‘n verpligte annuïteit te koop.
UA Uitbetaling Belasting
Die enkelbedrag kontant is onderhewig aan die volgende belastingbande soos deur die SAID geïmplementeer
- Die eerste R500,000 is belastingvry.
- R500,001 – R700,000, 18% van die belasbare inkomste.
- R700,001- R1,050,000, belasting betaalbaar is R36000 plus 27% van die belasbare inkomste vir ‘n bedrag van meer as R700 000.
- Enige bedrag meer as R1,050,001 word belas teen R130 500 plus die belasbare bedrag wat R105 0000 oorskry.
Die oorblywende twee derdes word gebruik om ‘n verpligte annuïteit aan te koop (belas in terme van inkomste ontvang). Ten tyde van dood is die volledige kontantwaarde beskikbaar en dieselfde belastingtabel as hierbo word op die belastingvrye gedeelte en die belasbare gedeelte toegepas.